【资料图】

1、每个月都要做，会计编制。

2、根据财务系统，做出的银行余额调节表；银行余额调节表与银行开出的对账单做比较，调整未达账项。

3、当月底企业账面余额跟银行账面余额不相符的时候需要做银行余额调节表，相符则不需做。

4、一般编制银行余额调节表由出纳来完成，企业较大每月银行账单较多的话，这也是一项非常重要也繁重的工作，出纳完成后由会计来检查审核。

5、扩展资料：银行对账单存款余额+企业已收而银行未收账项－企业已付而银行未付账项=企业账面银行存款余额+银行已收而企业未收账项－银行已付而企业未付账项账　 通过核对调节，“银行存款余额调节表”上的双方余额相等，一般可以说明双方记帐没有差错。

6、如果经调节仍不相等，要么是未达账项未全部查出，要么是一方或双方记账出现差错，需要进一步采用对账方法查明原因，加以更正。

7、调节相等后的银行存款余额是当日可以动用的银行存款实有数。

8、对于银行已经划账，而企业尚未入帐的未达账项，要待银行结算凭证到达后，才能据以入账，不能以“银行存款调节表”作为记账依据。

9、参考资料来源：百度百科-银行存款余额调节表。

本文分享完毕，希望对大家有所帮助。